包头轻工职业技术学院

预算管理办法（修订）

第一章  总  则

第一条 为规范我院预算管理，充分发挥预算分配、监督职能，强化预算的严肃性和执行力，科学配置办学资源，提高预算资金的使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》，结合我院实际收支情况，特制定本办法。

第二条  预算管理坚持“统一领导、分级管理、责权结合、收支平衡”的总原则，根据学院事业发展规划和预算年度的收入，统筹安排预算支出。

第三条  预算管理的主要任务是：积极筹措资金、完善预算管理体制、合理安排预算、监督预算执行情况。

第四条 每年编制一次预算，预算年度为公历1月1日至12月31日。

第二章  预算编制原则

第五条 预算编制坚持以下原则。

（一）发展导向原则。围绕学院的发展目标和业务计划,引导各部门聚焦发展、专注执行、达成绩效。

（二）过程控制原则。通过及时监控、分析把握预算目标的实现进度并实施有效评价,对学院各项决策提供有效支撑。

（三）融合性原则。以业务为先导、以财务为协同,将预算管理嵌入学院管理活动的各个领域、层次和环节。

（四）平衡管理原则。应平衡长期目标与短期目标、收入与支出、结果与动因等关系,促进学院可持续发展。

第三章 预算编制程序

第六条  计划财务处下达预算通知。

第七条 各部门科学合理地编制本部门预算方案。

第八条 计划财务处负责汇总预算方案并编制预算草案，按照学院审批流程，报院长专题会与院长办公会进行审议。

第九条 院长办公会对预算草案审议通过后，提请党委会审定。

第四章 预算编制的内容

第十条  学院预算包括收入预算和支出预算两部分。

第十一条  收入预算

学院预算收入是预算年度内各类收入的总和，所有与学院相关，利用学院名义或资源取得的收入，都必须纳入学院收入预算管理。包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入和其他收入。

（一）财政补助收入：学院从各级财政部门获得的各类事业经费拨款。

（二）事业收入：学院开展教学、科研及辅助活动所获得的收入，主要是按标准收取的学费收入、住宿费等收入。

（三）上级补助收入：学院从主管部门和上级单位获得的非财政补助收入。

（四）其他收入：学院获得的捐赠收入、利息收入和对外投资等收益。

第十二条 支出预算：

学院的支出预算包括基本支出预算和项目支出预算两部分。

（一）基本支出预算

基本支出预算是为保障学院正常运行，完成日常工作任务而编制的年度支出计划，实行定员定额管理，包括人员支出预算、部门运行经费支出预算、基本运行经费支出预算和院长机动支出预算。

1.人员经费支出：全院人员工资、津贴，学生的生活补贴、奖助学金、困难补助等经费支出，全院教职工各种福利保障等支出，离退休人员支出。人员经费的编制按国家和学院有关政策规定、标准和人数计算。

2.部门运行经费支出：各部门为保证教学、科研、管理、服务等工作正常运行的支出。

3.基本运行经费支出：指部门费用以外的各类运行经费支出。

4.院长机动经费支出：学院按一定比例安排的用于未列入当年预算的必要支出。

（二）项目支出预算

项目支出是依据《包头轻工职业技术学院项目库管理办法》入库的教学、科研、专业建设、党建、服务学生和基础设施建设改造等专项支出。

第五章 预算的执行

第十三条 应严格执行学院预算。收入预算不得擅自减收、免收或缓收，不得截留、占用或挪用。支出预算方案一经批准，原则上不得变更，任何部门和个人均不能超越权限做出减收增支的决定。

第十四条 各部门要严格执行部门预算方案。

第十五条 基本运行经费不可跨项目支付，年终清零。部门运行经费年终不清零，可跨年度使用。  

第六章 预算调整

第十六条 预算调整是指在预算年度内，学院事业发展有重大变化对预算产生重大影响时，需对原定预算进行必要的调整。预算调整要遵循“量入为出，收支平衡”的原则。

第十七条  预算调整的审批程序同编制预算审批程序一致。

第七章 预算监督

第十八条 计划财务处负责编制年度预算绩效评价报告和决算报告，并向院长办公会和党委会汇报。

第八章 附则

第十九条 本办法由计划财务处负责解释，自发布之日起执行。

包头轻工职业技术学院

2023年12月22日